过期成本是借贷关连中罕见的守约成本，特别在商业交易、金融贷款及民间借贷中，其计算规范间接影响债权人的还款压力。本文分离现行法令规则与实务案例，系统剖析“过期成本按同期贷款利率”的适用规则，并供给应答倡议。
一、过期成本的计算基础：同期贷款利率若何断定？
过期成本的中间计算依据是中国人夷易近银行公布的同期同类贷款利率。依据《全国法院夷易近商事审讯工作集会纪要》，自2019年8月20日起，贷款成本规范调剂为一年期贷款市场报价利率（LPR），替换原有的基准利率。具体规则包含：
- 时间分段准绳：
- 2019年8月19日前的过期：以原贷款基准利率为基础，上浮30%-50%。
- 2019年8月20往后的过期：以守约时的LPR为基准，加收30%-50%。
- 利率浮动范畴：法院可依据债权人不对水平、损失状况等，在30%-50%范畴内自在裁量。
二、过期成本的3大计算要点
1. 计息公式与方式
过期成本=过期本金×过期天数×（LPR/365）×（1+罚息比例）。比方：某企业拖欠货款100万元，过期30天，LPR为3.85%，罚息上浮40%，则成本为：
100万×30×(3.85%/365)×1.4≈4423元。
2. 过期天数的起算
- 借贷条约：从还款日次日起算。
- 法院讯断：自法令文书指定履行期满次日计算。
3. 复利与叠加规则
局部金融机构采纳“复利计息”，即对成本局部再加收罚息。但依据法律表明，法院平凡仅撑持单利计算，且过期成本不得超越年利率24%的法律保护上限。
三、过期不还的4***令结果
- 信誉记录受损：过期信息纳进央行征信系统，影响房贷、信誉卡恳求。
- 额外成本增加：除本金成本外，还需承当诉讼费、状师费、履行费等。
- 资产处理危害：银行可经过查封、拍卖典质物清偿债权。
- 刑事义务边境：若恶意躲躲债权且金额超50万元，能够涉嫌拒不履行讯断罪。
四、3类非凡状况的成本减免
- 不可抗力因素：如天然劫难、严峻疾病，可凭据明资料恳求减免。
- 银行操纵失误：因系统缺点导致还款失利，需保存流水记录申诉。
- 商议还款乐成：与债权人告竣延期或分期协议后，可停息计息。
五、实务案例剖析
案例布景：某修建公司拖欠资料款168万元，过期60天。法院讯断以LPR3.45%为基础，加收50%罚息。
计算过程：
- 日利率=3.45%×1.5÷365≈0.0142%
- 成本总额=168万×60×0.0142%≈14,246元
启发：企业需在条约中明白约定守约金上限，防止高额罚息。
六、4招有效规避过期危害
- 双重提醒配置：在还款日前3天配置手机日历、银行主动提醒。
- 资金错峰治理：将20%应收款存进专用账户，作为还款保证金。
- 活用展期政策：提早15天向债权人提交书面延期恳求。
- 证据保存准绳：保存还款凭据、相同记录，防御计息争议。
结语
过期成本的计算既关连法令合规性，也影响债权人的经济好处。倡议团体及企业在缔约时明白约定利率规范，并建立危害预警机制。如已发作过期，应实时经过商议、债权重组等道路止损，须要时借助业余法令咨询保护权柄。
本文援用政策依据：
公积金过期计息规则｜最高人夷易近法院判例｜夷易近事诉讼法第253条｜企业债权治理实务
