融资租赁逾期利息全解析：计算方法、争议焦点与企业应对指南

融资租赁作为企业盘活资产的紧张工具，其过期成本题目间接影响着交易双方的权柄平衡。本文将从实务角度剖析过期成本的计算规则、法律认定争议及危害治理要点，为企业供给可落地的操纵指引。

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一、过期成本的计算规则与法令边境

融资租赁过期成本的计算凡是按照**"过期金额×日利率×天数"**的中间公式。实践操纵中需留意三个关键因素：

1. 计息基数：仅针对未付租金局部，不包含已清偿本息
2. 利率规范：法律实际遍及承认年化上限24%（折合日息0.067%）
3. 起算节点：自对付租金次日开始，至实践清偿日停止

值得关注的是，2021年最高法在(2021)最高法夷易近终458号讯断中明白：融资租赁过期成本不受民间借贷利率上限束缚，但需保持计息规范的公道性。

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二、法律实际中的三大争议核心

1. 守约金与过期成本的叠加主意

60%以上的融资租赁条约同时约定过期成本和守约金。法院处理准绳为：

• 双重条款有效：依据《融资租赁法律表明》第九条撑持同时主意
• 总额限制：过期成本+守约金不得超越对付租金的30%
• 举证义务颠倒：承租人需证实计息规范过高

2. 减速到期后的分段计息

条约减速到期后，法院遍及采纳两阶段处理：

• 到期前过期：按条约约定利率计息
• 到期后未付：参照LPR（贷款市场报价利率）的1.5倍履行

3. 租赁物残值抵扣争议

在(2020)沪夷易近终235号案中，法院认定出租人收回租赁物后，需按评估价格抵扣过期债权，超越局部应返还承租人。这一判例建立了**"双向抵扣"准绳**。

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三、企业合规治理实务指南

1. 条约条款计划因素

• 明白约定利率计算方式及复利计算规则
• 配置分段计息条款（如：过期30天内按0.05%/日，超期局部按0.08%/日）
• 说明租赁物残值评估方法与抵扣流程

2. 危害预警机制建立

• 建立租金支付台账治理系统，配置提早15日预警
• 对承租人实施动态信誉评级（倡议每季度更新）
• 保存完整的催收记录（短信、信件、通话录音）

3. 诉讼应答计谋

• 豫备完整的条约履行证据链（支付凭据、对账单）
• 拜托业余机构停止租赁物价格评估
• 针对差别法院的裁判偏向拟订差异化诉讼计划

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四、行业开展趋势与合规倡议

随着《夷易近法典》实施，融资租赁行业出现三大趋势：

1. 利率透明化：2023年上海金融法院领先建立融资租赁利率公示制度
2. 判例规范化：最高法正在拟订融资租赁条约瓜葛类案裁判指引
3. 信誉同享化：多地试点接进央行征信系统，守约成本大幅晋升

倡议企业建立**"三位一体"风控系统**：条约文本规范化+电子档案系统+业余法务团队，特别是要定期核对条约条款与最新法律判例的适配性。经过规范化治理，可将过期率操纵外行业平均水平（约2.7%）如下。

融资租赁过期成本治理既是法令题目，更是企业信誉系统的紧张组成局部。惟有建立迷信的计算模子、美满的危害预案，本领在保证权柄的同时保护健康的行业生态。更多实务案例可参考国家融资租赁注销系统公示的典范判例。