逾期利息和滞纳金是一回事吗？一文讲清两者的本质区别

在金融借贷、条约如约等场景中，"过期成本"和"滞纳金"是高频出现的两个辞汇。良多人对这两者的观点存在混杂，甚至觉得它们是统一性子的用度。本文将从法令界说、计算规则、使用处景等维度，系统剖析两者的实质差别，帮忙读者片面了解这一罕见但易混杂的金融观点。

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一、中间界说：两类用度的实质差异

过期成本的实质是资金占用成本。当债权人未定期履行付款义务时，债权人因资金被占用而发生的成本损失抵偿。依据《夷易近法典》第676条，过期成本属于法定孳息，具备抵偿性子，计算规范凡是参照市场利率。

滞纳金则具备行政处分属性。主要出往常税收、行政规费等范畴，是行政构造对过期缴费行动的惩办性办法。比方《税收征收治理法》规则，滞征税款按日加收万分之五的滞纳金。值得留意的是，2017年央行已撤消信誉卡滞纳金，改为守约金。

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二、六大维度对比：不可混用的中间差别

1. 法令性子差别

• 过期成本属于夷易近事守约义务，按照《夷易近法典》《条约法》对守约金的约定，偏重抵偿实践损失。
• 滞纳金属于行政欺压手段，依据《行政处分法》《税收征管法》等行政法例设立，具备惩办性。

2. 计算方式差异

• 过期成本多采纳复利计算：
  公式：本金×日利率×过期天数
  信誉卡范畴多履行日息0.05%（年化18.25%）的规范。

• 滞纳金多采纳牢固比例：
  比方税务滞纳金为逐日0.05%（年化18.25%），信誉卡守约金为最低还款额未还局部的5%。

3. 法令依据分解

• 过期成本主要适用《夷易近法典》《民间借贷法律表明》，约定利率不得超越LPR四倍。
• 滞纳金依据《行政处分法》《税收征管法》，属于行政法范畴。

4. 适用处景辨别

• 适用过期成本的场景：
  ▶ 商业贷款过期还款
  ▶ 交易条约延期付款
  ▶ 民间借贷超期未还

• 适用滞纳金的场景：
  ▶ 税款过期缴纳
  ▶ 社保用度拖欠
  ▶ 行政罚款超期（注：夷易近事条约范畴已改用"守约金"表述）

5. 法律认定例范

• 过期成本主意需证实实践损失，法院可调剂过高利率，凡因此LPR四倍（以后约15.4%）为限。
• 滞纳金具备法定欺压性，法院平凡不调剂计算规范。

6. 维权道路差异

• 过期成本可经过夷易近事诉讼追偿，履行周期凡是3年诉讼时效。
• 滞纳金由行政构造间接欺压履行，可采纳解冻账户等行政办法。

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三、典范案例：混杂观点的法令危害

案例1：条约条款误用价格

某建材购销条约中约定"延期付款逐日加收3%滞纳金"。诉讼中法院认定该条款无效，因夷易近事条约不得约定"滞纳金"，需按守约金规则调剂至LPR四倍之内。

案例2：信誉卡过期新规

张某2024年信誉卡过期2万元，银行按逐日0.05%收取成本（月息1.5%），另收守约金1000元（最低还款额5%）。依据新规，守约金代替滞纳金，但总额不得超越本金。

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四、实务操纵指南

1. 条约条款规范

• 夷易近事条约统一使用"守约金/过期成本"表述，防止出现"滞纳金"。
• 倡议条款："买方过期付款的，按未付金额的日0.05%支付守约金，最高不超越LPR四倍。"

2. 争议处理计谋

• 遭受高额滞纳金时，可主意条款无效或恳求法院调剂。
• 行政滞纳金过期超3年，可主意超越税款本金局部不予履行。

3. 企业财务防控

• 建立付款预警系统，提早7天提醒对付款项
• 政府规费缴纳配置双重提醒机制，防止行政处分

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五、最新政策动向

2024年《夷易近法典法律表明（三）》明白：

1. 民间借贷过期成本与守约金可同时主意，但总额不超越LPR四倍
2. 行政滞纳金不得转嫁第三方代缴

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厘清过期成本与滞纳金的实质差别，不但关乎团体企业的经济好处，更是合规经营的法令必修课。倡议在签订条约、履行缴费义务时，务必明白用度性子，须要时咨询业余法使人士。只要精确了解规则，本领有效规避危害，保护自身正当权柄。