在民间借贷瓜葛中，过期成本的计算规则间接影响债权***柄保证与债权人义务认定。本文分离《最高人夷易近法院对于审理民间借贷案件适用法令几多题目的规则》第二十六条（如下简称“第二十六条”），系统剖析过期成本的适用处景、计算规范及法律实际要点，助您规避法令危害。
一、第二十六条的中间法令依据
第二十六条明白辨别了民间借贷过期成本的两种适用景象：
- 有约定景象：借贷双方对过期利率有约定的，从其约定，但以不超越条约建马上一年期贷款市场报价利率（LPR）四倍为限。
- 无约定景象：
- 既未约定借期内利率，也未约定过期利率，回还人可主意按LPR规范计算过期成本；
- 约定了借期内利率但未约定过期利率，回还人可主意按借期内利率计算过期成本。
关键点：法律保护上限为LPR四倍，超越局部无效。比方，2025年5月LPR为3.45%，则过期利率上限为13.8%（3.45%×4）。
二、过期成本的计算规范与实操场景
1. 有借期利率但无过期利率约定
- 计算公式：过期成本=本金×借期内利率×过期天数。
- 案例：张某向刘某告贷10万元，约定年利率10%，过期6个月未还。过期成本=10万×10%×（6÷12）=5000元。
2. 无借期利率且无过期利率约定
- 计算公式：过期成本=本金×LPR×过期天数。
- 案例：李某告贷5万元未约定成本，过期1年未还。按2025年LPR 3.45%计算，过期成本=5万×3.45%×1=1725元。
3. 守约金与过期成本的竞合
- 规则：若同时约定守约金与过期成本，合计不得超越LPR四倍。比方，约定过期利率12%+守约金2%，总上限为13.8%，则守约金需调剂为1.8%。
三、法律保护上限与实务争议
1. LPR四倍的动态调剂
- LPR每一个月20日更新，过期成本需按告贷条约建马上的LPR计算。比方，2023年签订的告贷条约，应参照2023年LPR断定上限。
2. 复利计算的正当性
- 避免复利：过期成本不得计算复利，仅以本金为基数计算。
- 破例景象：金融机构贷款条约可按约定计算复利，但民间借贷不适用。
3. 诉讼时效与成本主意
- 过期成本的诉讼时效为3年，自还款刻日届满之日起算。债权人需在3年内主意权柄，否则损失胜诉权。
四、实操倡议与危害防御
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条约条款计划：
- 明白约定借期利率与过期利率，防止“无息转有息”争议。
- 守约金条款需与过期成本总和操纵在LPR四倍之内。
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证据保存：
- 保存告贷条约、转账记录、催款通知等，证实过期抱负。
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商议与诉讼计谋：
- 过期早期可商议分期还款，增加成本积累。
- 诉讼中主意过期成本时，需供给LPR查问记录作为计算依据。
五、罕见题目解答
Q：无书面约定的口头借贷能否主意过期成本？
A：能够。依据《夷易近法典》第六百七十六条，过期成本的主意不以书面约定为条件。
Q：企业间借贷能否适用第二十六条？
A：适用。第二十六条适用于统统民间借贷主体，包含法人。
Q：提早还款能否请求减免过期成本？
A：需看条约约定。若无特别条款，过期成本仍按实践过期天数计算。
结语
把握第二十六条的中间规则，既能保证债权人的正当收益，也能防止债权人因利率超标承当额外义务。倡议借贷双方在签订条约时明白成本条款，并关注LPR动态调剂。如遇争议，实时经过法令道路保护权柄，确保交易平安。
