中间提醒：过期成本按LPR（贷款市场报价利率）计算已成为法律实际中的支流规范，但具体规则涉及法令条款、条约约定和利率浮念头制。本文分离最新法律表明和典范案例，梳理回还贷双方必知的实操要点。
一、法令依据：LPR若何成为过期成本的“标尺”？
依据《最高人夷易近法院对于审理民间借贷案件适用法令几多题目的规则》第29条，过期成本的计算分为两种状况：
- 有条约约定：按约定利率计算，但不得超越条约建马上一年期LPR的4倍。
- 无条约约定：按事先一年期LPR的1.3-1.5倍计算过期成本。
比方，2024年5月一年期LPR为3.45%，若条约未约定利率，过期成本最高可按3.45%×1.5=5.18%计算。
二、计算方法：三步搞懂过期成本怎么样算
步调1：断定过期本金与天数
- 过期本金：未定时回还的本金局部（不含已还成本）。
- 过期天数：从约定还款日次日起至实践还款日的天然日（含节沐日）。
步调2：查问对应LPR值
- 登录中国人夷易近银行官网，按月查问过期期间的LPR数值。若过期超过多个月份，需分段计算。
- 比方：2023年8月LPR为3.45%，9月调剂为3.5%，则8月过期局部按3.45%计算，9月后按3.5%计算。
步调3：套用公式计算成本
- 基础公式：过期成本=过期本金×（LPR×倍数）÷360×过期天数
- 案例：告贷10万元，过期30天，按LPR的1.5倍计算：
成本=100,000×(3.45%×1.5)÷360×30=431.25元
三、三大争议场景：这些“坑”万万别踩
1. LPR四倍上限能否适用？
依据《夷易近法典》第680条，民间借贷利率超越LPR四倍（目前为13.8%）的局部无效。但金融机构（如银行、花费金融公司）的过期成本可冲破四倍限制。
2. 复利计算能否正当？
法律实际中，过期成本凡是按单利计算。若条约明白约定复利，需额外供给告贷人知情拥护证据，否则能够被法院采纳。
3. 企业拖欠账款的非凡规则
《保证中小企业款项支付条例》规则：构造/奇迹单元拖欠中小企业款项时，过期成本按日利率万分之五（约18.25%）计算，分明高于平凡夷易近事借贷规范。
四、危害规避：告贷人/回还人必看指南
对告贷人的倡议：
- 优先商议：过期后立刻联结债权人，夺取减免成本或分期还款。
- 保存凭据：保存还款记录、相同录音，防止被分歧理计息。
对回还人的倡议：
- 条约明白条款：在告贷条约中写明“过期利率按LPR的__倍计算”，防止争议。
- 定期更新LPR：每季度核对最新LPR值，调剂催收计谋。
结语
LPR机制让过期成本计算更透明，但实操中仍需留意法令红线与条约细节。不管是团体借贷仍是企业账款，倡议定期查问央行公布的LPR数据，须要时咨询业余状师，确保权柄不受损。
（注：本文援用的LPR数值及法令条款更新至2024年5月，具体以最新政策为准。）
