逾期贷款指借款人未按合同约定时间还款，常见分类标准包括30天、60天、90天逾期。不良贷款则是银行判定无法收回的坏账，国内通常将逾期90天以上贷款归入不良。
剪刀差作为银行风控核心指标，特指逾期贷款与不良贷款的差额。当逾期金额＞不良金额时，剪刀差为正值；反之为负值。例如某银行逾期贷款30亿，不良贷款20亿，剪刀差即为10亿。
误区一：逾期=不良
实际逾期仅代表短期违约，通过催收可挽回（如信用卡逾期30天内）。只有长期拖欠才会升级为不良资产。
误区二：剪刀差越大越好
正值剪刀差过高（如逾期50亿，不良10亿）表明银行催收能力弱，大量贷款可能恶化成坏账。负值剪刀差则反映银行将逾期快速划入不良，风控更谨慎。
误区三：数据可人为操控
2020年起银保监会要求逾期60天以上贷款必须归入不良，部分银行甚至将30天逾期纳入监管，压缩操作空间。
工商银行2022年报显示：逾期贷款率2.22%，不良率1.38%，剪刀差连续11个季度为负。这说明工行采用更严格的不良认定标准，将大量逾期提前划入不良，避免风险隐藏。
2023年银行业平均剪刀差为-0.83%，较2019年下降1.2个百分点，说明风控体系整体升级。但中小银行问题突出，某城商行逾期/不良比达380%，存在严重风险滞后。
掌握这三个指标的关联逻辑，不仅能看懂银行财报风险提示，更能预判借贷风险。建议借款人每季度查看央行征信报告，重点关注“当前逾期”与“不良记录”差值变化，及时采取应对措施。
（以上数据综合自银保监会披露文件及上市银行年报）