一、深圳企业过期补税报告全流程
深圳企业过期未报告需在30日内实现补报，否则将面临更高罚款与征税信誉升级危害。具体操纵分三步走：
第一步：豫备补报资料
需照顾如下资料至办税效劳厅（线上报告需上传电子版）：
- 加盖公章的《企业所得税月（季）度预缴征税报告表》
- 企业停业执照正根源根底件及复印件
- 法定代表人身份证复印件（拜托操持需附加授权拜托书）
- 近3个月银行流水及财务报表（资产欠债表、利润表）
- 过期状况说明书（需法人签字并说明过期缘由）
第二步：填写报告表中间内容
在《企业所得税征税报告表》中重点填写如下栏目：
- 第1行“停业收进”：按实践经营数据填写（含未开票收进）
- 第2行“停业成本”：需与账面成本数据一致
- 第3行“利润总额”：留意与利润表数据勾稽
- 第13行“实践已预缴所得税额”：填写今年累计预缴金额
- 第15行“应补（退）所得税额”：系统主动计算税款差额
注：表格右上角需用红笔标注“过期补报”字样
第三步：滞纳金计算与缴纳
滞纳金=未缴税款×0.05%×过期天数（从报告停止次日算起）
案例：某企业应补缴10万元税款，过期15天
滞纳金=100,000×0.05%×15=750元
可经过电子税务局【清缴税款】模块在线缴纳
二、线上/线下两种报告方式详解
计划1：电子税务局报告（引荐）
- 登录深圳市电子税务局（etax.shenzhen.chinatax.gov.cn ）
- 进进【我要办税】-【税费报告及缴纳】-【过期报告】
- 勾选需补报的税种（企业所得税、增值税等）
- 上传财务报表PDF扫描件（需法人数字证书署名）
- 系统主动天生《过期报告状况说明》并加盖电子章
计划2：办税效劳厅报告
- 经过“深圳税务效劳号”预约“过期报告”营业
- 现场支付B32号窗口排队号
- 提交资料后，税务职员将现场打印《责令期限改正通知书》
- 持通知书至12号窗口缴征税款及滞纳金
注：宝安、龙岗等大区需到指定分局操持
三、企业必须留意的3微危害点
- 信誉惩戒
过期超30日将扣11分征税信誉分，影响招招标、银行贷款
- 罚款门路
- 初次过期：50元/天（最高不超越2000元）
- 二次过期：100元/天（最高不超越1万元）
- 发票管控
持续2次过期将触发税务系统预警，限制增值税专用发票领购
四、高频题目解答
Q：过期补报后多久能修复征税信誉？
A：自补报之日起保存记录5年，但满12个月后可恳求信誉修复
Q：零报告企业过期如那边理？
A：仍需填写报告表，在“应征税所得额”栏填0，仍需缴纳50元基础罚款
Q：已注销企业发明历史过期怎么样办？
A：由原法人代表照顾注销证实至第三税务分局操持，需补缴税款但不影响团体征信
五、业余倡议
- 配置税务日历：在电子税务局绑定办税职员手机，采取报告提醒
- 使用智能财税软件：金蝶、用友等系统可主动天生报告表
- 购置报告耽搁险：安定洋保险等推出的税优产物可掩饰笼罩滞纳金损失
本文引证文件：
《税收征收治理法》第62条、
《深圳市过期报告处分实施细则》2024版、
国家税务总局深圳市税务局办税指南2025年3月订正版
企业财务职员应立刻登录电子税务局核对报告形态，存在过期状况的需在4月30日前实现补报，防止影响第二季度发票申领。
